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汇传承 家天下|Walton家族的财富传承之道

在2020年福布斯全球前10大富豪中一举占据3个席位——沃尔玛背后的Walton家族。

从1962年开始,沃尔玛从乡间小店发展成世界500强榜首,Walton家族也白手起家成为全世界最富有的家庭。

Walton家族如何获得如此成功?

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Walton家族简介

▍家族成员

▍主要家业

以沃尔玛为实业依托,ARVEST银行提供金融服务,家族基金会配合税务筹划与社会责任。

沃尔玛(Walmart Inc.)

1962年在阿肯色州成立,2002年起多次成为《财富》杂志世界500强榜首

阿尔维斯特银行(Arvest Bank Group, Inc.)

1871年成立,是堪萨斯州历史最悠久的银行,现有200多家银行分支机构,资产超11亿美元。据《财富》估计,Walton家族目前持有银行约44%股份

Walton家族基金会(Walton Family Foundation)

1987年由Sam Walton成立。三大目标:教育改革、改善环境、振兴阿肯色地区。

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Walton家族的家业传承设计

子承父业与去家族化相结合,并且运用多种形式规划家族财产,是Walton家族家业传承的特点。

▍子承父业与去家族化相结合

子承父业——董事长

董事长由家族成员担任:沃尔玛董事长职务始终由家族成员担任,同时,多位家族成员位列董事会成员。

沃尔玛创始人——山姆·沃尔顿

继承人培养:继任者担任副董事长,提前培养领导力。

去家族化——CEO

CEO由职业经理人担任:除第一任CEO外,其后沃尔玛CEO均由职业经理人担任。

高管从内部选拔:CEO从内部培养选拔,必须对公司文化高度认同;CEO级别以下的管理层也采取内部培养,一个普通员工成长为公司高层一般需要十余年。

高层退出机制:CEO卸任后继续担任董事会成员。

股权结构调整

Walton家族多次进行股权稀释,维持沃尔玛约48%股份,维持家族与非家族所有权的平衡。

▍家族财产规划

家族有限合伙(Family Limited Partnership)

Walton家族有限合伙企业(Walton Enterprises LLC.),四名子女作为合伙人分别持有20%股份。

Walton家族通过家族合伙企业间接持有沃尔玛的股份。通过这样的安排, Walton家族在维持对沃尔玛控制的同时成功回避了巨额遗产税。

慈善信托(Charitable Trusts)

慈善信托是为慈善目的而建立的信托基金,享有某些税收优惠,是规避遗产税的策略之一。

Walton家族使用的慈善信托形式名为“Jackie O”信托,每年向慈善机构捐出一定款项,信托期满后,信托中剩余资产将由受益人免税继承。

家族基金会(Family Foundation)

Walton家族基金会的理事会仅由家族成员组成。基金会不仅因慈善公益用途而能获得特定的税收筹划功能,更能用于增加家族的公共影响力。

03

总结Walton家族的传承之道

▍“创业”

子承父业:最高职位由家族成员担任,继承人有序培养

去家族化:职业经理人担任CEO,家族与非家族股权平衡

▍“守成”

家族财产尽早规划,多种方式传承家业。

尽管发迹时间不长,Walton家族却在创业和守成两个方面都表现出了其独特的传家之法,不仅沃尔玛发展为世界最大的家族企业,Walton家族也成为全美最富有的家庭。

版权声明:本文部分资料来源于家族企业治理与传承研究平台,作者王维怡、罗进辉,内容和意见仅供参考,不构成任何投资建议,整理转载目的在于传递更多信息;如有侵权,请立即联系,我们将及时处理。

posted @ 21-03-08 11:00  作者:admin  阅读量:

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